汉阴农商银行：系统谋划审计监督 筑牢高质量发展防线

为进一步压实第三道防线监督责任，保障全行内审工作有序高效开展。汉阴农商银行以科技赋能为切入点，以防范风险为核心，持续推进稽核审计工作科学化、规范化、精细化、数智化，为全行稳健可持续高质量发展提供坚实保障。

聚焦风险筑基、合规固本，织密风险防控网络。该行始终坚守“四心银行”发展定位和“四求四不”经营理念，始终将合规管理与风险防控放在首位，通过全流程业务合规性评估，精准识别制度执行偏差，及时纠偏治理，确保业务活动严守法律法规、监管要求及内部制度红线。深度剖析业务发展与综合管理中的风险控制体系，从制度设计、流程执行、系统管控等多维度排查潜在风险点，推动“查问题、促整改、强机制”闭环管理，切实提升资产安全保障能力与整体抗风险水平。2025年全行计划开展审计项目18项，其中风险导向类项目16项、合规审查类项目2项。

聚焦科技赋能、双线联动，提升审计监督效能。积极构建“线上+线下”审计体系，推动信息技术与审计业务深度融合。线上依托数字化审计平台，运用大数据挖掘、模型分析等技术，对全量业务及管理数据进行滚动扫描，通过智能筛查锁定疑点数据。线下聚焦信贷、柜面、电银、财务等重点领域，结合内控标准开展现场核查，通过资料调阅、流程穿透、人员问询等方式延伸审计链条，实现非现场分析与现场验证的证据交叉复核，精准定位问题根源，大幅提升审计效率与问题捕捉精准度。

聚焦专项突破、序时覆盖，实现监督全域穿透。坚持“重点突破”与“全面覆盖”相结合，聚焦薪酬管理、风险防控、信息科技、消费者权益保护等关键领域，靶向整治痛点难点问题。同步建立季度序时审计机制，围绕信贷资产质量、柜面操作规范、财务资金管理、安全运营等监管关注重点与业务薄弱环节开展全面体检，形成“专项审计抓关键、序时审计控全局”的立体化监督格局，确保重点业务、重点领域、重大风险监督无盲区。

聚焦常规检查、突击增效，夯实审计结果刚性。创新“常规+突击”双轨审计模式，兼顾系统性与震慑力。常规审计检查遵循既定流程，对重点业务开展全周期、全方位诊断，为经营管理提供持续性监督反馈。突击审计采取“不发通知、不打招呼、直奔现场”的方式，对关键岗位、敏感环节开展随机抽检，有效规避审计准备期的人为干预风险，以“突然性” 提升问题发现的“真实性”，倒逼被审计单位时刻绷紧合规之弦。

下一步，该行将立足新发展阶段，统筹审计资源配置，聚焦风险防控重点，持续提升审计成果分析转化能力，深化审计创新，优化审计流程，推动审计监督从“发现问题”向“解决问题、优化机制”深度延伸，护航全行实现稳健可持续高质量发展。

（况东霞）

责任编辑：安心 审核：杨勇

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